索 引 号: ND00125-0301-2019-00009

目录名称: 规划计划

内容概述: 关于印发2019年度审计项目计划的通知

发布机构: 宁德市审计局

文号/备注: 宁审〔2019〕38号

发文日期: 2019-05-29 00:00:00

宁德市审计局关于印发2019年度审计项目计划的通知

发布时间:2019-06-06 字体显示:   默认阅读:{{ pvCount }} 次

各县(市、区)审计局、东侨经济技术开发区审计中心,市局各科室、局属单位:

根据福建省审计厅《关于印发2019年度统一组织审计项目计划的通知》(闽审综〔201924号)精神,经研究,现将市局党组会议审定的《宁德市审计局2019年度审计项目计划》印发你们,请遵照执行。

 

 

宁德市审计局

2019529

(此件主动公开)

 

 

宁德市审计局2019年度审计项目计划

 

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实中央、省委审计委员会第一次会议精神,按照全国、全省审计工作会议部署及宁德市委审计委员会的工作要求,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,推进供给侧结构性改革,推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,突出审计重点,依法全面履行审计监督职责,探索具有宁德市特点的经济发展与生态环境保护协同共进审计方式方法,谋划新时代审计工作,着力发挥好审计推动经济发展的助力器作用、深化改革的建设性作用、防范风险的预警防控作用、保护生态环境的推动作用、维护民生权益的监督保障作用以及保障权力运行的规范纠偏作用,更好服务宁德“一二三”发展战略和庆祝新中国成立70周年做出审计贡献。

二、编制原则

(一)围绕中心,服务发展大局

紧紧围绕市委、市政府的中心工作和上级审计机关的统一部署,着力促进重大政策措施贯彻落实,着力促进打好“三大攻坚战”和服务“一二三”发展战略,着力推动高质量发展,着力强化对权力运行的监督制约,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济、生态责任履行情况有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖。把推动中央、福建省和我市重大决策部署贯彻落实作为审计机关政治任务、头等大事,所有项目都将重大政策措施落实、精准扶贫精准脱贫、各领域重大改革推进和环境保护情况作为重要审计内容,促进政令畅通。

(二)科学安排,注重成果成效

根据全省审计“一盘棋”、强化上级审计机关对下级审计机关的领导要求,科学加强我市的审计资源统筹、整合力度,落实责任到人。实行上级、本级统一组织的重大审计项目实行项目计划、工作方案、人力资源调配、外勤经费开支、审计处理处罚的“五统一”管理。审计项目安排,实行经济责任审计与预算执行审计相结合,自然资源资产离任审计与经济责任审计结合,重大政策跟踪审计与投资审计、各类审计相结合,乡村振兴战略政策资金审计与精准扶贫审计相结合落实中央八项规定精神“1+X”专项审计与各类相结合,通过结合实行“一审多果”“一果多用”,不断提升审计成果运用。

(三)量力而行,合理应用资源

在确保完成署定、省定审计项目的前提下,预留审计力量参与市纪委、市委巡察办等部门常态化抽调审计人力,审计干部开展政治学习、业务培训、审计调研和后续审计、审计督促整改等工作安排,市委、市委审计委员会、市政府和市纪委的临时交办任务,合理安排年度审计项目数量。加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,合理利用资源,增强审计监督合力。

(四)强化管理,确保质量深度

严格按照法定程序,依法独立行使审计监督权。严格执行审计工作方案,强化审计现场管理,加强对省、市统一组织的重点项目的指导和督导,对重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行情况及决算草案审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计、乡村振兴战略政策和精准扶贫审计、省运会老健会赛事经费及比赛场馆项目审计、海上养殖综合整治专项调查审计、落实中央八项规定精神“1+X”专项审计等适时开展督促检查指导,确保审计质量和审计深度。

三、具体审计项目

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计

审计目标和重点。以党和国家的决策部署和重大政策措施在宁德贯彻落实为目标,按照审计署的统一部署,重点对实行积极财政政策减税降费,通过项目带动增强发展后劲,化解防范经济领域重大风险,加强保障和改善民生,创新引领经济高质量发展,增强金融服务实体经济的能力,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作,促进政令畅通、政策落地生根和发挥实效。

组织方式和时间要求。市局财金科牵头组织,制定审计工作方案,市局各业务科室和县(市、区)审计局共同实施,实行全年跟踪逐月或季度末上报。市局负责对市直相关部门审计,并汇总各县(市、区)审计报告。各县(市、区)的审计工作由属地审计局负责。

1实行积极财政政策,开展减税降费政策措施落实情况跟踪审计

市、县审计机关服从省厅,根据《2019年度全省减税降费政策落实跟踪审计实施方案》(闽审财〔201915号),2月起与省厅共同三级联动,持续开展跟踪审计。市局由经贸科牵头,市、县审计机关按要求时间出具专项审计调查报告。市、县审计机关在组织各项审计中,都应将减税降费政策措施落实情况作为重要审计内容持续关注并及时反映。

2防范化解经济领域重大风险,开展地方政府债务和隐性债务跟踪审计

市、县审计机关服从审计署、省厅,根据《2019全省政府债务和隐性债务审计工作方案》(闽审财〔2019〕4号)三级审计机关分别组织核查,按月定期开展。市本级由财金科牵头,采取“同级审同级”方式组织实施,负责市本级、东侨开发区管委会审计,抽查核实工作由各业务科按审计对象分工对所属债务单位开展审计。县(市、区)审计局负责县本级,比照实施。

3.围绕增进民生福祉,开展推动非户籍人口在城市落户方案和为民办实事项目跟踪落实情况审计调查

市、县审计机关服从省厅,具体按政法处牵头制定非户籍人口在城市落户审计调查实施方案、教育处牵头制定教育类为民办实事项目跟踪审计实施方案组织开展。市局分别由财金科、行政事业科牵头,市、县(市、区)审计局按要求时间出具专项审计调查报告。

4扶持民营经济发展,开展清欠民营企业中小企业账款专项审计

市、县审计机关服从审计署、省厅,根据《福建省审计厅转发审计署关于进一步加强审计监督推动清理拖欠民营企业中小企业账款意见的通知具体实施。市局由经贸科牵头,二、三、四季度结合预算执行审计、经济责任审计、其他专项实施或专题组织实施。县(市、区)审计局负责县本级,比照实施。

5全力维护乡村群众利益,开展惠农补贴“一卡通”管理使用情况

市本级服从审计署、省厅,根据2019全省扶贫和乡村振兴相关政策及资金审计的实施意见》(闽审林〔2019〕16号),市局农保科组织实施审计福鼎市,根据省厅要求时间出具专项调查报告。

6.增加有效投资和推进高质量发展增强发展后劲,开展省重点建设项目、推进“五个一批”项目和赶超项目建设进展情况跟踪审计

市、县审计机关服从省厅,从省重点项目(含“五个一批”和赶超项目)中安排城市基础设施、先进制造业和现代服务业、生态环保等4个行业的部分重点建设项目开展跟踪审计。第一季度对2018年度服务业类“五个一批”和赶超项目开展跟踪审计,第二、三、四季度对城市基础设施类、先进制造业、生态环保类省重点项目开展跟踪审计。市局由投资科和投资中心共同组织实施(投资科牵头),县(市、区)局4个行业重点建设项目由市局统筹确定。市局投资科、投资中心按季度汇总4个行业省重点项目跟踪审计结果,出具专项审计调查报告,于每个季末主送本级人民政府、区管委会,抄送省审计厅。

(二)精准扶贫和乡村振兴战略实施相关政策和资金审计

审计目标和重点。围绕我省“十三五”期间精准扶贫审计规划任务和省委省政府《关于实施乡村振兴战略的实施意见》(闽委发〔2018〕1号)及市委市政府贯彻落实情况,聚焦“精准、安全、绩效”,对政策执行和资金使用管理情况进行审计。关注2018年脱贫任务完成情况,扶贫项目建设成效,稳定脱贫长效机制建设情况和扶贫资金管理使用情况,实现精准脱贫为目标。关注农业绿色发展、培育新型农业经营主体、农村一二三产业融合发展、农村人居环境整治方面的资金管理使用情况和相关政策措施落实情况。着力反映制约农业农村改革深化等体制障碍、制度缺陷和管理漏洞。关注乡村振兴规划编制及主体责任落实情况,乡村振兴战略政策落实执行情况,乡村振兴任务完成情况和相关项目建设进展情况。

组织方式和审计时间。市、县审计机关服从审计署、省厅,根据2019全省扶贫和乡村振兴相关政策及资金审计的实施意见》(闽审林〔2019〕16号)市局农保科牵头对接和落实相关工作,第一季度与审计福鼎市 “一卡通”到户惠农补贴发放情况同步开展。第三季度指导柘荣县开展乡村振兴生态环境审计、屏南县开展乡村振兴文创项目审计,具体由所在地审计局分别实施。第二、四季度,市、县审计机关结合国家重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行情况审计、经济责任审计开展扶贫和乡村振兴相关政策措施落实和资金管理使用情况审计。

(三)全市预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计

审计目标和重点。围绕市委、市政府决策部署,抓准财税改革和财政政策重点,关注财政资金使用效率、财政政策目标实现、绩效评价结果应用等方面,科学评判财政支出的实际效果,促进建立预决算公开透明和财政资金使用效果挂钩的激励约束机制,优化财政资金的支出结构和使用效益。围绕重点改革领域、重点环节以及热点难点问题,反映改革措施不衔接或相互掣肘、上下级财政管理脱节等问题,分析问题背后的深层次原因,促进完善财税改革。依托审计信息化建设,深化财政审计大格局和实施审计全覆盖,加强财政数据分析的应用,推进预算执行审计上新台阶,形成财政审计合力。

组织方式和审计时间。服从全省统一审计工作方案,根据省厅《2018年度全省预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作方案》(闽审财〔2019〕10号),省、市、县三级联动深化财政审计大格局和审计全覆盖。市局负责全市9个县级审计局同步开展并汇总全市审计报告。市局财金科牵头制定审计工作方案和预算执行审计数据分析实施方案,并负责组织实施和汇总,网络站配合提供大数据分析和支持。

1市本级组织实施

1)市财政局具体组织2018年度市本级预算执行及决算草案情况审计,由财金科负责实施。东侨经济技术开发区管理委员会2018年度预算执行及决算草案审计,由行政事业科负责实施。5月底前完成。

24个部门单位开展2018年度预算执行和决算(草案)审计。结合领导干部经济责任审计或自然资源资产离任审计,对市财政局(农保科实施)、市体育局(固投科实施)、市科技局(经责科实施)、市海洋与渔业局(社保科实施)开展部门预算执行及决算(草案)审计。加强对其所属二、三级单位和重点项目、重点资金的延伸审计或审计调查。实施方案中应当事先确定每个部门拟重点审计的项目或者资金,抽查的项目资金量不得少于60%520日前完成。

36个党群部门2018年度预算执行质量开展调查。结合“1+X”专项督查方案,经贸科负责对市老干局、妇联等6个单位开展预算执行质量调查和公务支出、公款消费开展专项督查。520日前完成。

(4)10个单位信息系统和网络安全建设。各业务科结合4个部门预算执行审计和6个党群部门预算执行质量审计,关注中央和省市关于网络安全工作的决策部署、网络安全法规的贯彻落实情况,关键信息基础设施保护的建设和管理情况、网络安全绩效情况,正版软件的管理使用情况。检查是否存在相关财政财务收支不真实、不合法,是否存在重信息系统建设轻运行管理等问题。网络站牵头细化,520日前完成汇总。

2.省市县三级联动

1)财政数据集中分析核查。依托省市县三级财政数据集中分析模式,分析市县财政数据,掌握市县一级预算单位财政资金的预算执行总体情况,反映部门预算执行的效率效果。重点关注年初预算编制质量、转移支付资金管理和使用情况、国库管理制度改革。

2支出预算和政策拓展核查。全面实施预算绩效管理的推进情况,根据省厅的部署开展支持创新发展方面专项性一般转移支付资金审计,对下达全市的省工信厅“工业企业技改专项资金”3050.51万元、省发改委“数字经济专项资金”400万元进行审计。

3)财政收入完成质量,分析预算收入未完成的原因,重点反映各级财政受经济下行压力和减税降费等因素影响下,财政收入增长放缓和部分地区财政运行困难。

财金科牵头负责组织并汇总,520日前完成。

3.市县两级专项审计调查

1省运会老健会赛事经费及比赛场馆项目开展专项审计。

根据市委、市政府工作部署,对福建省第十六届运动会 第十届老年人体育健身大会的市筹委会(含单竞委)开展财务收支情况和比赛场馆建设项目开展竣工决算审计。通过对赛事经费资金管理使用部门、比赛场馆项目业主单位的审计(调查),摸清比赛场馆投资建设情况以及赛事经费收支情况,揭示项目建设和资金管理使用中的问题,夯实工程项目真实竣工结算数,节约建设成本,规范各项资金管理、使用,提高资金的使用效益。

市局固投科牵头,市、县两级审计机关采取“上下联动”方式,根据《第十六届省运会比赛场馆项目及赛事经费审计工作方案》(宁审〔2019〕9号)共同开展审计,赛事经费审计5月底完成,场馆项目审计1215日完成。

2宁德市海上养殖综合整治专项审计调查。全面落实市委、市政府对海上养殖综合整治措施,保障资金安全,提高资金使用绩效,揭示综合整治突出问题和风险隐患,守住宁德的青山绿水,推动建设美丽宁德为目标,开展宁德市海上养殖综合整治专项审计调查。涉及我市海上养殖综合整治工作的蕉城、福安、福鼎、霞浦等县(市、区)人民政府和市直有关单位。重点检查海上养殖综合整治目标任务和政策措施落实情况、海上渔排及藻类养殖设施升级改造情况、海上养殖综合整治补助资金的分配管理使用情况,通过开展全过程的跟踪审计调查,及时发现整治工作中存在的问题,提出有针对性的建议。

市局固投中心牵头编制审计调查工作方案,市、县两级审计机关采取“上下联动”方式组织实施。620日前完成。

4后续跟踪检查

1)跟踪检查上一年度审计查出问题的整改情况。对照审计决定书、审计报告、审计调查报告、审计移送处理书,检查被审单位整改落实情况及审计建议的采纳情况。分“立行立改、限期整改、备案整改”三种类型进行问题整改归纳。对积极采取措施第一时间进行有效整改,或采纳审计意见建议制定完善制度规范管理的,并进行认真总结和推广,为立行立改;对查出问题的部分整改及未整改问题、完善制度情况,应具体分析原因,制定整改计划限期整改;对于历史遗留问题、涉及体制机制建设深层次问题,实行备案整改,建立长效机制,持续整改,直至问题“归零”。上一年同级审项目的后续跟踪检查情况报告,由原组织审计的业务科2019510日前报分管局领导审核,抄送财金科。财金科汇总列入“同级审”两个报告。

22018年同级审审计报告提出问题整改情况的后续跟踪审计。由各审计组分别组织跟踪检查,按照立行立改、限期整改、备案整改三种类型提出不同整改要求,推动审计整改落到实处。跟踪检查结果及审计问题整改清单、审计建议采纳清单于9月底前报财金科。财金科汇总代拟审计整改情况报告。

(四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

审计目标和重点。以促进加快推进生态文明建设,践行绿色发展理念,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标,推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中,贯彻执行生态文明建设决策部署、遵守法律法规、重大决策、目标任务完成、履行监督责任情况等。

组织方式和审计时间

1.县级党政领导干部自然资源资产离任(任中)审计

根据省厅授权和审计工作方案,对仙游县开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计,与经济责任同步实施。市局统筹实施,11月底前完成。

2.政府部门领导干部自然资源资产离任(任中)审计

根据《福建省党政领导干部自然资源资产离任审计实施方案(试行)》(闽委办发201723号)《宁德市领导干部自然资源资产离任审计实施方案(试行)》(宁委办发201739号),市、县审计机关按照同级组织部门建议并报同级审计委员会批准,对市、县本级1个承担自然资源资产管理和生态环境保护工作部门开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计,结合经济责任同步实施。市局农保科牵头指导,并于1030日前汇总上报省厅全市审计结果报告,社保科与经济责任同步实施市海洋渔业局自然资源资产离任审计。县级审计机关1015完成上报审计结果报告。

3.乡镇党政领导干部自然资源资产离任(任中)审计

县级审计机关根据组织部门的委托和省厅的审计工作方案,组织实施本级1个乡镇(街道)开展自然资源资产管理和生态环境保护专项审计,1015上报专项审计报告。市局农保科牵头组织实施,负责汇总上报省厅,10月底前完成。

(五)领导干部经济责任审计

审计目标和重点。以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央、省、市重大决策部署、打好“三大攻坚战”“三去一降一补”任务落实、“放管服改革” 深化、财政管理、地方政府隐性债务、乡村振兴和精准扶贫、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政、从业规定情况等。并根据岗位特点,重点关注相关职责履行情况,市直部门、法院关注预算执行和财政财务管理、重大决策和内部控制制度的执行情况;国有企业关注国有资本做强做大、国资改革、资产负债损益的真实合法效益、对外投资管理情况;经济开发区重点关注土地使用绩效、实体经济产业发展、债务融资平台、BTPPP等项目运作情况。

组织方式和审计时间

1.县(市、区)党政领导干部经济责任审计

根据省厅授权和审计工作方案,对仙游县党政主要领导干部资产开展经济责任审计,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施。市局统筹实施,11月底前完成。

2.市直部门单位主要领导干部经济责任审计

根据市委组织部的委托并报市委审计委员会批准,对市财政局、科技局、体育局、海洋渔业局4个部门主要负责人开展经济责任审计结合部门2018年度预算执行和决算草案审计,由相对应业务科室同步组织实施,于6月底前出具审计结果报告。经责科牵头负责并编制审计工作方案。

3.市属企业主要负责人经济责任审计

市局统筹力量实施闽东电力主要负责人经济责任审计,11月底前完成。

4.县级法院院长经济责任审计

组织县级审计局以“交叉审”的方式,开展周宁、柘荣县法院院长经济责任审计。经责科牵头并编制审计工作方案,分别由寿宁、福鼎审计局组织实施,11月底前完成。

5.经济开发区市管领导干部经济责任审计

组织福安、三都澳经济开发区管委会主要领导经济责任审计。经责科牵头负责并编制审计工作方案,分别授权所在地福安、蕉城审计局组织实施,11月底前完成。

(六)政府投资(含重大、重点)项目审计

审计目标和重点。根据市委、市政府交办,市政府投资项目建设责任书目标要求,优化服务的投资经营环境,重点关注项目审批、招投标、合同审核、概算执行、造价控制、资金管理、财务核算等重点环节,促进政府投资项目加强建设管理,严格投资概算、建设标准、建设工期等要求,揭示存在的突出问题,确保政府投资项目真实、成本节约,督促项目履行“工作责任书”要求。

组织方式和审计时间拟对省运会老健会比赛场馆、保障性住房、火车站综合客运枢纽等13个政府投资重大、重点建设项目开展投资审计。固投科和固投中心共同承担,1215日前完成审计。

(七)援疆项目和资金审计

审计目标和重点。以促进中央、省、市支持新疆发展各项政策措施落实到位,保障资金管理和项目建设规范有序、廉洁高效、公开透明为目标,重点关注中央、福建省和我市支持新疆发展政策措施落实情况和规划执行情况,援疆资金管理使用情况,援疆项目建设推进和管理情况。

组织方式和审计时间。服从省厅要求,由市局投资科牵头组织,10月底前出具审计报告、报省厅投资处、对外公告。

(八)国外援贷款项目审计

审计目标和重点。以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效。

组织方式和审计时间。服从省厅要求,根据省审计厅审计工作方案开展。市局经贸科牵头组织实施。蕉城区配合省厅统一实施亚行贷款福建农地资源可持续利用示范实施1个用款项目审计,630日前完成。市本级,蕉城、周宁配合省厅统一实施世行贷款中国(福建)卫生医疗改革促进项目,930日前完成。

(九)落实中央八项规定精神1+X”专项审计

审计目标和重点。以深入推动中央八项规定精神和实施细则全面落实为主线,以检查揭示“四风”问题为导向,推动作风建设“不松劲不停步再出发”。关注“隐形变异”“微腐败”等问题,切实发挥审计部门应有的作用。

组织方式和审计时间。市局办公室牵头制定审计工作方案,相关业务科室编入承担的2019年审计项目具体审计实施方案,细化“1+X”专项审计的内容,做到审计项目与“1+X”专项审计同部署、同开展、同实施,审计时间为1-12月,每月上报,每季汇总。

四、工作要求

(一)提高政治站位

市、县审计机关要提高政治站位,要始终坚持党对审计工作的统一领导,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”。认真落实审计署、省审计厅要求和市委工作安排、市政府具体部署,勇于担当,奋发有为。要严肃审计项目计划,未经批准不得擅自改变或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整须按规定程序办理。要以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务,努力开创新时代审计工作新局面。

(二)强化计划时效

严格按照计划安排的时间节点把控项目实施进度,严格执行审计方案确定内容,明确任务分工、任务要求、时间进度,严格审计组人员调配,严格审计现场工作日管理,确保每项工作、每个环节都抓好落实。分管领导要深入审计一线指导,审计组长要切实加强审计人员的管理,现场审计结束后,审计组要及时撤离被审计单位。对责任不落实、工作慢作为、不作为、乱作为等问题,加强督查,及时通报。

(三)严控审计质量

要充分运用大数据审计模式提高审计工作质量和效率严格规范审计行为,认真落实分级质量控制责任,有效执行《审计执行全过程纪实》,加大复核、审理力度,强化审计项目质量检查和业务考核,要坚持原则性与灵活性有机统一,把握好“三个有利于”标准,做到“三个区分开来”,审慎做出结论和处理,对发现的重大质量问题,严格追究责任。

(四)强化整改跟踪

市、县审计机关要切实转变过去重审计轻整改、重问题轻建议现象,以“钉钉子”精神抓好审计整改工作,落实好“查已病”“防未病”。要严格执行省两办《关于完善审计整改提升成果运用的意见(试行)》(闽委办〔201933号)《福建省审计厅审计结果整改落实情况跟踪检查管理办法》(闽审综〔201676号)其补充规定(闽审综〔2017145号)以及市政府办《关于进一步加强审计发现问题整改落实工作的通知》(宁政办〔2016216号)要求《审计查出的问题整改落实情况清单》与审计报告同步发送被审计单位,用好“审计问题清单”和“整改落实清单”两个台账,对账销号。注重抓好审计整改典型宣传,有效促进审计整改建立长效机制和落实主体责任。

(五)依法文明审计

各审计组要严格遵守审计法及实施条例、国家审计准则开展工作,严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为,自觉加强同被审计单位的沟通,加强中期反馈,推动边审边改、立行立改,促进被审计单位及时纠偏,规范管理。要严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,加强廉政风险防控,自觉接受监督。审计人员要切实提高文明审计意识,做到谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人,不断提升专业素养、专业水平、专业操守,树立审计机关良好形象。

 

附件:1.宁德市审计局2019年统一组织审计项目计划表

2.宁德市审计局2019年竣工决(结)算项目计划表

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