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2018年度宁德市审计局部门决算说明

发布时间: 2019-08-02 17:04 点击数:{{ pvCount }} 字体:    

 

目 录

 

第一部分 部门概况 ..............................

一、部门职责 .....................................

二、机构设置 .......................................

三、部门主要工作总结...............................

第二部分 2018年度部门决算表 .......................

一、收入支出决算总表 ...............................

二、收入决算表 ............................ .......

三、支出决算表 ...................................

四、财政拨款收入支出决算总表 ......................

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 .................

六、一般公共预算财政拨款支出决算明细表.................

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 .............

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表...........

九、部门决算相关信息统计表...........................

十、政府采购情况表..................................

第三部分 2018年度部门决算情况说明 .................

一、收入支出决算总体情况说明 .......................

二、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明............

三、政府性基金支出决算情况说明 .....................

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明........

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.........

六、预算绩效情况说明.............................

七、其他重要事项情况说明............................

第四部分 名词解释 ...........................

 

 

第一部分 部门概况

 

一、部门主要职责

宁德市审计局的主要职责是:

(一)主管全市审计工作。贯彻执行国家以及省、市有关审计法律、法规和政策。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任,并承担督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。

(三)向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县(市、区)人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.市级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属事业单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县(市、区)人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市国有资本占控股或主导地位的地方金融机构的资产、负债、损益情况。

6.由市政府有关部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.市属国有企业及市国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债、损益情况。

9.法律、行政法规规定应由审计局审计的其他事项。

(五)按规定对国家机关和依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项组织实施专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。组织全市审计机关开展审计质量检查。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)根据审计署、省审计厅授权对中央、省驻宁德单位和项目的财务收支进行审计,对国有商业银行和非银行金融机构在宁德分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

(十)与县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关,依法领导和监督县(市、区)审计业务,组织全市审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

(十一)对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(十二)推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。

(十三)承办市委、市政府和省审计厅交办的其他事项。

二、部门决算单位基本情况

从决算单位构成看,宁德市审计局包括10个机关行政处(科)室及2个下属单位,其中:列入2018年部门决算编制范围的单位详细情况见下表:

单位名称

经费性质

人员编制数

在职人数

宁德市审计局

财政全额拨款

28

22

宁德市固定资产投资审计中心

财政全额拨款

8

8

宁德市网络审计工作站

财政全额拨款

6

6

三、部门主要工作总结

2018年,宁德市审计局部门主要任务是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,认真贯彻落实党的十九大精神,紧紧围绕市委、市政府的中心工作和省审计厅的统一部署,深入落实全面从严治党要求,全力配合上级推进审计机制体制改革,大力创新审计方式方法,着力推进审计全覆盖,全面建设高素质专业化审计队伍,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。围绕上述任务,重点完成了以下工作:

(一)跟进落实审计制度改革任务。

(二)厘清职责突出审计主业主责。

(三)构建防护体系降低系统风险。

(四)聚焦中心工作发挥审计服务保障作用。

(五)坚持不懈全面夯实机关党建工程。

 

第二部分 2018年度部门决算表

 

1.收入支出决算总表

2.收入决算表

3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算总表

5.一般公共预算财政拨款支出决算表

6.一般公共预算财政拨款支出决算明细表

7.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9.部门决算相关信息统计表

10.政府采购情况表

以上10张表详见附件:2018年度决算公开表

 

第三部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2018年宁德市审计局年初结转和结余139.72万元,本年收入1160.98万元,本年支出1180.18万元,事业基金弥补收支差额0万元,结余分配0万元,年末结转和结余120.51万元。

(一)2018年收入1160.98万元,比2017年决算数增加142.76万元,增长14.02%,具体情况如下:

1.财政拨款收入1133.23万元,其中政府性基金0万元。

2.事业收入0万元。

3.经营收入0万元。

4.上级补助收入0万元。

5.附属单位上缴收入0万元。

6.其他收入27.74万元。

(二)2018年支出1180.18万元,比2017年决算数增加240.79万元,增长25.63%,具体情况如下:

1.基本支出713.03万元。其中,人员支出658.34万元,公用支出54.69万元。

2.项目支出467.15万元。

3.上缴上级支出0万元。

4.经营支出0万元。

5.对附属单位补助支出0万元。

二、一般公共预算拨款支出决算情况说明

2018年一般公共预算拨款支出1180.18万元,其中:工资福利支出695.16万元,商品和服务支出258.08万元,对个人和家庭的补助42.01万元,资本性支出184.93万元。比上年决算数增加342.71万元,增长40.92%,具体情况如下(按项级科目分类统计)

(一)行政运行0.72万元,较上年决算数增加0.72万元,增长100%。主要原因是该科目单独列支,2017年无此科目开支。

(二)行政运行509.48万元,较上年决算数增加101.34万元,增长24.83%。主要原因是增加金额一部分为2017年度经费结余支出。

(三)审计业务231万元,较上年决算数增加31.47万元,增长15.77%。主要原因一是审计项目增加,导致审计业务开支加大,二是用于弥补公用经费不足。

(四)信息化建设40.13万元,较上年决算数减少15.64万元,下降28.04%。主要原因是网络信息系统运行维护费减少。

(五)事业运行49.4万元,较上年决算数增加25.96万元,增长110.75%。主要原因是统计口径不同,2018年度办公费、物业管理费、差旅费、奖金等属于事业人员部分全部包含在内。

(六)其他审计事务支出196.02万元,较上年决算数增加195.95万元,增长99.96%。主要原因是审计差旅费、审计培训费、政府购买服务支出等费用增加。

(七)归口管理的行政单位离退休29.07万元,较上年决算数增加10.14万元,增长53.57%。主要原因是退休人员增加。

(八)机关事业单位基本养老保险缴费支出59.3万元,较上年决算数增加4.38万元,增长7.98%。主要原因是工资调增,养老保险基数相应增加。

(九)行政单位医疗22.14万元,较上年决算数减少5.31万元,下降19.34%。主要原因是在职人员退休,医保缴费基数相应调减。

(十)事业单位医疗2.8万元,较上年决算数减少1.32万元,下降31.96%

(十一)公务员医疗补助5.73万元,较上年决算数增加5.73万元,增长100%。主要原因是2017年度此项经费列入行政单位医疗支出,2018年度新增功能分类科目。

(十二)住房公积金34.39万元,较上年决算数减少3.46万元,下降9.14%。主要原因是在职人员退休,公积金缴费基数相应减少。

三、政府性基金支出决算情况说明

2018年度政府性基金支出0万元,比上年决算数增加(减少)0万元,增长(下降)0%,具体情况如下(按项级科目统计)

本单位2018年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出713.03万元,其中:

(一)人员经费658.35万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

(二)公用经费54.69万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

五、一般公共预算拨款“三公”经费支出决算情况说明

2018年度“三公”经费一般公共预算拨款9.27万元,同比下降21.77%。具体情况如下:
  (一)因公出国(境)费7.79万元,主要用于2018年福建省审计厅组团赴美国“政府债务预警监控”审计培训经费。2018年本单位组织出国团组0个,参加其他单位出国团组1个;全年因公出国(境)累计1人次。与2017年相比, 因公出国(境)经费支出增长7.89%
    (二)公务用车购置及运行费0万元。其中:公务用车购置费0万元,2018年公务用车购置0辆。公务用车运行费0万元,主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出,年末公务用车保有量0辆。与2017年相比,公务用车购置费和运行费分别下降100%,主要是:执行车改后本局没有保留公务车辆。
  (三)公务接待费1.47万元。主要用于审计系统来宁德调研、学习交流、指导审计工作等方面的接待活动,累计接待18批次、接待总人数114人。与2017年相比, 公务接待费支出下降30%,主要是: 本局厉行节约,贯彻落实中央八项规定,争取做到每年只减不增。

六、预算绩效情况说明

本单位2019年开展2018年度财政项目支出绩效自评项目4个,金额230.35万元,绩效自评情况包括项目概况、项目实施基本情况、项目绩效分析、项目存在的问题和改进措施及下一步改进工作的意见和建议等。具体绩效自评情况详见附件:2018年财政项目支出绩效自评报告。 

七、其他重要事项说明

(一)机关运行经费

2018年度机关运行经费支出54.69万元,比上年决算数减少87.38%

注:没有机关运行经费的单位请说明“本单位为事业单位没有机关运行经费”。

(二)政府采购情况

本部门2018年度政府采购支出总额34.06万元,其中:政府采购货物支出34.06万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

注:没有政府采购支出的单位请说明“本单位××年度没有政府采购支出”。

(三)国有资产占用使用情况

截至20181231日,本部门共有车辆0辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单价50万元(含)以上通用设备0台(套),单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

 

第四部分 名词解释

 

一、财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指市级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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